EP2: VAT (ภาษีมูลค่าเพิ่ม) และภาษีหัก ณ ที่จ่าย ด้วย Odoo มาตรฐาน CodeGears

ภาษีไทยบน Odoo ไม่ได้หยุดแค่การคำนวณ VAT

สำหรับงานบัญชีไทย คำว่า “รองรับภาษี” ต้องครอบคลุมตั้งแต่การเลือกภาษีในเอกสาร การสร้างรายการบัญชี รายงานภาษีซื้อ–ขาย การเตรียมยอด ภ.พ.30 การหักภาษี ณ ที่จ่าย ไปจนถึงหนังสือรับรอง 50 ทวิและข้อมูลที่ใช้จัดทำ ภ.ง.ด.3/53

CodeGears ออกแบบและพัฒนากระบวนการภาษีไทยบน Odoo จากความเข้าใจการทำงานของนักบัญชีและความเชี่ยวชาญของที่ปรึกษา ERP ครอบคลุมเอกสาร รายงาน และขั้นตอนที่ทีมบัญชีต้องใช้จริง

มาตรฐาน Odoo ภาษีไทยของ CodeGears รองรับอะไร

• รายงานภาษีซื้อและรายงานภาษีขายจากเอกสารที่บันทึกในระบบ

• กรณี VAT 7%, VAT 0% และรายการยกเว้นตามประเภทที่กำหนดไว้

• ข้อมูลสรุปสำหรับตรวจและเตรียมแบบ ภ.พ.30

• ภาษีหัก ณ ที่จ่ายตามอัตราและประเภทเงินได้ที่กำหนด

• หนังสือรับรองการหักภาษี ณ ที่จ่าย 50 ทวิสำหรับส่งให้คู่ค้า

• การเตรียมข้อมูล ภ.ง.ด.3, ภ.ง.ด.53 และกรณีที่เกี่ยวข้องกับ ภ.ง.ด.1

• การส่งออก Excel (ไฟล์ตารางคำนวณ) เพื่อใช้ตรวจสอบหรือทำงานต่อ

VAT ฝั่งขาย: เริ่มจากเอกสารขายที่ข้อมูลครบ

Customer Invoice (ใบแจ้งหนี้ลูกค้า) ต้องมีข้อมูลคู่ค้า เลขประจำตัวผู้เสียภาษี สำนักงานใหญ่หรือสาขา วันที่เอกสาร ฐานภาษี และอัตรา VAT (ภาษีมูลค่าเพิ่ม) ที่ถูกต้อง เมื่อยืนยันเอกสาร ระบบจะสร้างรายการบัญชีและนำข้อมูลไปสรุปในรายงานภาษีขาย

ธุรกิจที่มี VAT 0% หรือรายการยกเว้นสามารถกำหนดรหัสภาษีแยกตามกรณี ทำให้รายงานสะท้อนประเภทภาษีจากเอกสารต้นทาง ไม่ต้องกลับมาแยกยอดใหม่ด้วยมือเมื่อสิ้นเดือน

VAT ฝั่งซื้อ: ผูกภาษีกับ Vendor Bill และเอกสารจริง

Vendor Bill (บิลผู้ขาย) บันทึกเลขที่ใบกำกับ วันที่ภาษี ผู้ขาย สำนักงานใหญ่หรือสาขา ฐานภาษี และยอด VAT (ภาษีมูลค่าเพิ่ม) จากเอกสารจริง ข้อมูลเดียวกันถูกใช้สร้างรายการเจ้าหนี้ ค่าใช้จ่ายหรือสินทรัพย์ และรายงานภาษีซื้อ

ก่อนปิดรอบ นักบัญชีสามารถตรวจรายงานภาษีซื้อ–ขายเทียบกับเอกสารและบัญชีแยกประเภท แล้วใช้ยอดที่ผ่านการตรวจเพื่อเตรียม ภ.พ.30 ลดการรวมยอดจากหลายไฟล์และลดความเสี่ยงจากข้อมูลคนละชุด

ภาษีหัก ณ ที่จ่ายและหนังสือรับรอง 50 ทวิ

เมื่อบันทึกการจ่ายเงิน ระบบสามารถเลือกและคำนวณ WHT (ภาษีหัก ณ ที่จ่าย) ตามอัตราที่ตั้งไว้ เช่น 1%, 3% หรือ 5% โดยอ้างอิงประเภทคู่ค้าและประเภทค่าใช้จ่าย จากนั้นจัดเก็บข้อมูลผู้ถูกหัก ยอดฐานภาษี และยอดที่หักไว้ในธุรกรรมเดียว

ในชุดมาตรฐานของ CodeGears ระบบรองรับการสร้างหนังสือรับรอง 50 ทวิสำหรับพิมพ์หรือส่งให้คู่ค้า พร้อมสะสมข้อมูลเพื่อเตรียม ภ.ง.ด.3 และ ภ.ง.ด.53 รวมถึงส่งออก Excel (ไฟล์ตารางคำนวณ) เพื่อให้นักบัญชีตรวจสอบก่อนนำส่ง

จากเอกสารหนึ่งรายการ ไปถึงรายงานภาษี

• ผู้ใช้เลือกคู่ค้า ประเภทสินค้า/บริการ และรหัสภาษีจากข้อมูลที่เตรียมไว้

• ระบบคำนวณภาษีและสร้างรายการบัญชีตามกติกาเดียวกัน

• นักบัญชีตรวจเอกสารและรายละเอียดภาษีก่อนยืนยันรายการ

• ข้อมูลไปรวมในรายงานภาษีซื้อ–ขายหรือรายงานภาษีหัก ณ ที่จ่าย

• ระบบสร้างเอกสารหรือไฟล์ที่ CodeGears เตรียมไว้ตามขั้นตอนขององค์กร

• นักบัญชีกระทบยอดและอนุมัติก่อนยื่นภาษีจริง

เหตุผลที่ต้องเรียกว่า “มาตรฐานของ CodeGears”

CodeGears พัฒนากระบวนการจัดทำเอกสารและรายงานภาษีไทยบน Odoo ให้รองรับการเตรียมข้อมูล ภ.ง.ด.3/53 และหนังสือรับรองภาษีหัก ณ ที่จ่ายตามขั้นตอนปฏิบัติงานจริง โดยให้ผู้รับผิดชอบตรวจสอบความถูกต้องก่อนนำส่ง

ลูกค้าได้รับ Workflow (ขั้นตอนการทำงาน) ที่ทีมบัญชีเข้าใจและทดสอบได้ ไม่ต้องเริ่มจากการค้นหาโมดูลหรือกำหนดรูปแบบเอกสารใหม่ทั้งหมด แต่ยังสามารถปรับอัตรา เอกสาร ผู้อนุมัติ และรายงานให้ตรงกับธุรกิจแต่ละราย

สิ่งที่ควรทดสอบก่อนเริ่มใช้งานจริง

• การขายและซื้อที่ใช้ VAT 7%, VAT 0% และรายการยกเว้น

• การจ่ายค่าบริการให้บุคคลธรรมดาและนิติบุคคลในอัตราหัก ณ ที่จ่ายต่างกัน

• การออก Credit Note (ใบลดหนี้) หรือแก้ไขเอกสารที่กระทบภาษี

• คู่ค้าที่มีหลายสาขาและต้องแสดงข้อมูลสาขาในเอกสาร

• ความครบถ้วนของหนังสือรับรอง 50 ทวิและยอด ภ.ง.ด.3/53

• การกระทบยอดรายงานภาษีกับบัญชีและเอกสารต้นฉบับ

สรุป

Odoo ภาษีไทยของ CodeGears ทำให้ VAT (ภาษีมูลค่าเพิ่ม) และ WHT (ภาษีหัก ณ ที่จ่าย) เดินต่อจากธุรกรรมจริงไปยังรายงาน เอกสาร และไฟล์สำหรับงานภาษีภายใน Workflow (ขั้นตอนการทำงาน) เดียวกัน นักบัญชียังคงเป็นผู้ตรวจและอนุมัติก่อนยื่นจริง แต่ไม่ต้องรวบรวมข้อมูลใหม่จากหลายระบบ

อ่านพื้นฐานจาก EP1: Odoo Accounting สำหรับธุรกิจไทย และอ่านต่อ EP3: ปิดงบและเตรียมข้อมูลให้ผู้สอบบัญชี เพื่อดูขั้นตอนกระทบยอด การอนุมัติ และการตรวจสอบย้อนหลัง

บทความโดย คุณนก — ERP Accounting (ผู้เชี่ยวชาญระบบบัญชี ERP), CodeGears

หมายเหตุ: อัตราภาษี ประเภทเงินได้ และแบบที่ต้องใช้ขึ้นอยู่กับข้อเท็จจริงของแต่ละรายการ ควรให้ผู้รับผิดชอบด้านบัญชีและภาษีตรวจสอบก่อนใช้งานจริง